Modifiche all’IVA in Estonia nel 2025 – Guida completa per imprenditori
Nel 2025, l’Estonia apporterà modifiche sostanziali al proprio sistema dell’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA), che influenzeranno direttamente le imprese operanti nel Paese, incluse quelle che usano il programma e-Residency. In questa guida, analizziamo i cambiamenti principali, i motivi della riforma e le implicazioni pratiche.
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Aumento dell’aliquota IVA standard al 24% dal 1° luglio 2025
L’Agenzia delle Entrate e delle Dogane dell’Estonia ha annunciato che l’aliquota standard dell’IVA passerà dal 22% al 24% a partire dal 1° luglio 2025. Sebbene inizialmente fosse prevista come misura temporanea fino al 2028, il governo l’ha resa definitiva come parte di una riforma fiscale nazionale.
Scopo dell’aumento – Potenziare il bilancio della difesa
L’incremento dell’IVA è stato pensato per finanziare la difesa nazionale, in risposta alle crescenti tensioni geopolitiche nel Baltico. Si stima che la misura genererà 400 milioni di euro annui, destinati ad armamenti, sistemi di difesa missilistica e scorte strategiche.
Modifiche alle aliquote ridotte dal 1° gennaio 2025
Anche alcune aliquote ridotte saranno aumentate:
- Servizi di alloggio: dal 9% al 13%
- Pubblicazioni cartacee e digitali: dal 5% al 9%
L’obiettivo è allineare il sistema fiscale estone alle norme europee e ridurre le agevolazioni settoriali.
Settori più colpiti
- Turismo e ospitalità: aumenti dei costi e possibile riduzione della competitività.
- Editoria e media: pressione su costi di produzione e abbonamenti.
- E-commerce e servizi digitali: obbligo di aggiornare software e processi fiscali.
Cosa devono fare le aziende?
Le modifiche all’IVA richiedono agli imprenditori non solo di seguire le nuove normative, ma anche di intraprendere azioni pratiche. Ecco cosa è utile fare fin da subito:
- Aggiorna il software contabile e i sistemi ERP
Assicurati che i tuoi sistemi finanziari supportino le nuove aliquote IVA – sia standard che ridotte. Introdurre modifiche all’ultimo momento può causare errori di fatturazione e problemi con le dichiarazioni. - Rivedi i contratti con clienti e fornitori
Verifica se nei contratti già firmati sono presenti clausole che consentano l’adeguamento dei prezzi alle nuove aliquote IVA. In caso contrario, potrebbe essere necessaria una rinegoziazione delle condizioni. - Analizza la strategia di prezzo e i margini
L’aumento dell’IVA incide direttamente sul prezzo finale dei prodotti o dei servizi. Valuta se trasferire l’aumento dei costi sul cliente finale oppure assorbirlo nei margini aziendali. - Prepara la comunicazione con i clienti
Soprattutto nei settori B2C, gli aumenti dell’IVA possono generare domande o malcontento. Una comunicazione trasparente e una chiara spiegazione delle ragioni dei cambiamenti possono aiutare a mantenere la fiducia dei clienti.
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Calendario delle modifiche
- 1 gennaio 2025:
- Modifica dell’aliquota IVA per i servizi di alloggio dal 9% al 13%
Modifica dell’aliquota IVA per le pubblicazioni dal 5% al 9%
- Modifica dell’aliquota IVA per i servizi di alloggio dal 9% al 13%
- 1 luglio 2025:
- Aumento dell’aliquota IVA standard dal 22% al 24%
Come preparare la tua azienda ai cambiamenti dell’IVA in Estonia nel 2025?
Le modifiche al sistema IVA in Estonia nel 2025 sono significative e richiedono preparazione. L’aumento dell’aliquota al 24% e le variazioni delle aliquote ridotte influenzeranno molte imprese. Ti consigliamo di contattare il tuo consulente fiscale Thompson&Stein Accounting oggi stesso per prepararti adeguatamente al cambiamento.
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