Cambios en el IVA en Estonia en 2025 – Guía completa para empresarios
En 2025, Estonia implementará cambios significativos en su sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) que afectarán directamente a las empresas que operan en el país, tanto localmente como a través del programa e-Residency. Esta guía resume las principales modificaciones del IVA, las razones detrás de ellas y sus implicaciones prácticas para los empresarios.
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Aumento del tipo general del IVA al 24% a partir del 1 de julio de 2025
Según la Dirección General de Impuestos y Aduanas de Estonia, el tipo general de IVA aumentará del 22% al 24% desde el 1 de julio de 2025. Aunque inicialmente se pensó que esta medida sería temporal hasta 2028, el gobierno ha decidido hacerla permanente como parte de una reforma fiscal más amplia.
Objetivo del aumento – Financiar la defensa nacional
El principal motivo detrás del incremento es reforzar el presupuesto de defensa de Estonia en respuesta al creciente riesgo geopolítico en la región del Báltico. Se estima que este cambio generará 400 millones de euros adicionales anuales, destinados a armamento, sistemas de defensa antimisiles y reservas estratégicas.
Cambios en los tipos reducidos de IVA desde el 1 de enero de 2025
Además del cambio en el tipo estándar, el gobierno estonio ha decidido aumentar ciertos tipos reducidos, que también entrarán en vigor antes: el 1 de enero de 2025. Los más relevantes son:
- Servicios de alojamiento – el tipo actual del 9% aumentará al 13%. Esta medida busca limitar el subsidio al sector turístico, que según las autoridades ya se ha estabilizado tras la pandemia de COVID-19.
- Publicaciones impresas – el tipo de IVA aplicable a periódicos, revistas y otras publicaciones impresas subirá del 5% al 9%. El objetivo es armonizar el sistema de exenciones fiscales con las prácticas comunes en la mayoría de los países de la UE.
Estos cambios también afectarán a las ventas electrónicas (libros electrónicos, suscripciones digitales), si anteriormente se beneficiaban de tipos reducidos.
¿A quiénes afectarán más estos cambios?
Los aumentos tendrán un impacto directo en los siguientes sectores:
- Turismo y hostelería – un aumento del IVA de 4 puntos porcentuales en los servicios de alojamiento obligará a subir los precios o reducir los márgenes. Para las empresas que atienden a clientes extranjeros, esto puede traducirse en una menor competitividad frente a mercados vecinos.
- Editoriales y medios de comunicación – las redacciones y editoriales deberán reevaluar los costes de suscripciones, impresión y distribución, lo que podría generar un aumento de precios para los consumidores.
Comercio electrónico – las empresas que venden bienes o servicios digitales a Estonia (especialmente desde otros países de la UE) deberán adaptar sus sistemas de facturación con antelación.
¿Qué deben hacer los empresarios?
Los cambios en el IVA exigen a los empresarios no solo seguir la normativa, sino también actuar en lo práctico. Esto es lo que conviene hacer desde ya:
- Actualiza el software contable y los sistemas ERP
Asegúrate de que tus sistemas financieros soportan los nuevos tipos de IVA, tanto estándar como reducidos. Hacer los cambios en el último momento puede provocar errores de facturación y problemas en las declaraciones. - Revisa los contratos con clientes y proveedores
Verifica si en los contratos existentes hay cláusulas que permitan ajustar precios ante cambios fiscales. Si no las hay, podría ser necesaria una renegociación de condiciones. - Analiza la estrategia de precios y márgenes
El aumento del impuesto repercute directamente en el precio final de productos o servicios. Evalúa si trasladar el incremento al cliente final o absorberlo dentro del margen empresarial.
Prepara la comunicación con los clientes
Especialmente en sectores B2C, los aumentos del IVA pueden generar dudas o descontento. Una comunicación clara y transparente sobre las razones de los cambios en los precios puede ayudar a mantener la confianza de los clientes
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Calendario de cambios
Para facilitar la preparación frente a los próximos ajustes, presentamos un calendario simplificado:
- 1 de enero de 2025:
- Cambio del tipo de IVA para servicios de alojamiento del 9% al 13%
- Cambio del tipo de IVA para publicaciones del 5% al 9%
- 1 de julio de 2025:
- Aumento del tipo estándar de IVA del 22% al 24%
¿Cómo preparar tu empresa para los cambios en el IVA en Estonia en 2025?
Los cambios en el sistema del IVA en Estonia durante 2025 son importantes y requieren una preparación adecuada. El aumento del tipo general al 24% y las modificaciones en los tipos reducidos impactarán diversos sectores. Te recomendamos que contactes hoy
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